Доходы от бизнеса и работы по найму не отличаются стабильностью и зависят, кроме усилий гражданина, от множества факторов. Не на последнем месте – финансовая стабильность фирмы-нанимателя. Бизнес директора может прогореть и дохода не будет, по крайней мере, пока гражданин не найдет новую работу. Гарантией от непредвиденной ситуации может стать пассивный доход, который поступает независимо от приложенных к нему усилий. В эту категорию входят инвестиции. Но здесь встает вопрос, куда вложиться, чтобы не войти в минус, да и где найти лишние деньги – ведь чем больше вклад, тем весомее прибыль. Потенциальных вкладчиков отпугивает еще и то, что прибылью придется делиться с государством. Как платить налоги с инвестиций и всегда ли это обязательно – зависит во многом от того, куда гражданин решил направить свои деньги.
Депозиты
Самый «безрисковый» тип инвестиций – банковский депозит. Правда, он и не обещает большого прироста. Ощутимый доход, на который можно жить, здесь можно получить при вложении больших сумм. Подпадает ли доход под налоги, зависит от вклада и срока возврата:
- Белорусские рубли. Налог уплачивается для депозитов с сроком до 12 месяцев.
- Валютный. Придется заплатить налог для вкладов до 24 месяцев.
Вкладчику не нужно самому идти в инспекцию, заполнять бумаги. Все отчисления производит банк при выплате доходов физлицам. Причем налог вычитывают не из суммы самого вклада, а только полученного дохода от банка.
Недвижимость
Гражданин, владеющий недвижимостью, не останется без денег. Ее справедливо причисляют к пассивному доходу, потому как желающие купить или снять жилплощадь находятся даже в кризисные времена. Аренда приносит ощутимый доход, позволяющий не искать работу, но им, как и любой другой прибылью, заинтересуется государство.
Даже если просто купить квартиру, сделать в ней ремонт и продать, встанет вопрос налогов. Если лицо продает недвижимость реже, чем раз в 5 лет, ничего платить не нужно. В случае, если операции с недвижимостью совершаются чаще, придется перечислить в государственный бюджет подоходный налог в размере 13%. Исключение – если квартира была получена по наследству или если человек продал в течение пяти лет два объекта недвижимости разных категорий, например, комнату и дачу с домиком.
Доход получают также от сдачи квадратных метров в аренду. Здесь обязательные отчисления также присутствуют, но они измеряются в абсолютных величинах. Конкретная сумма зависит от самой квартиры, требований администрации города. Обычно это максимум 30 белорусских рублей в месяц. Их оплачивают через ЕРИП по лицевому счету.
Криптовалюта
Еще сравнительно недавно такой вид деятельности находился в тени, закон никак его не регулировал. Так продолжалось до Декрета №8, окончательно давшего токенам и биткоинам легализацию на белорусском рынке. Ориентироваться на рынке криптовалют проще, чем, например, с ценными бумагами. в принципе, с ними можно делать все то же самое, что и с обычными деньгами :
- Дарить;
- Вкладывать;
- Обменивать;
- Передавать по завещанию.
Разрешен также майнинг – создание блоков в блокчейнах для работы финансовых платформ. Налогообложение инвестирования в этой сфере не производится, пока гражданин работает сам на себя и обходится собственными ресурсами. Уплата налогов касается только предпринимателей. До начала 2023 года полученная от криптовалют прибыль не рассматривается законом как объект налогообложения.
Рынок ценных бумаг
Ценных бумаг множество, но главным образом доход получают с двух типов:
- Облигаций. Здесь нужно рассмотреть два случая: была ли приобретена купонная облигация и возвращена эмитенту в срок, или же она продана на вторичном рынке. Причем по цене, дороже той, по которой она приобреталась. В первом случае никаких отчислений не предусмотрено. Во втором подразумевается уплата подоходного налога – 13% от разницы.
- Акций. Здесь доход формируют дивиденды. Но положенные 13% платят не всегда. Власти учитывают возможные колебания на рынке и связанное с ними падение доходов, поэтому с 2019 года Налоговый кодекс разрешает платить только 6% от дохода, если компания три года не распределяет прибыль. Если 5 лет – налог на прибыль с инвестиций можно не платить.
Если владелец просто продал акции и получил с этого прибыль, то он платит стандартный подоходный налог. Во всех случаях подается налоговая декларация.
Forex
Пассивный доход в Беларуси можно получать и от колебания курсов валют на бирже Форекс. Здесь налогообложение инвесторов зависит от того, с какой площадкой они сотрудничают. Если прибыль идет через белорусскую форекс-компанию, включенную в реестр Национального банка, налог на доходы от инвестиций можно не отчислять. Эта льгота была установлена в 2019 году и не отменена до сих пор. Совсем другое, если лицо сотрудничает с иностранными фирмами – тогда оно платит 13% от прибыли.
Доверительное управление
Ни один вид деятельности не дает гарантии обогащения. Для высокого дохода требуются большие вклады и профессионализм, а он не достигается в несколько часов. Рынок инвестиций разветвленный, нестабильный, в нем требуется постоянное обновление знаний. Плюс мало кто может точно спрогнозировать, на чем можно будет выиграть уже завтра, а что пойдет на спад. На первых этапах потери неизбежны, особенно у начинающего инвестора. Поэтому многие вкладчики не рискуют браться за это сами, а передают вклад в доверительное управление компаниям, профессионально занимающимися инвестициями. В Беларуси таким правом наделены только банки. Менеджеры получают деньги клиента на конкретный срок и распределяют их по ценным бумагам, валютным единицам, металлам.
С полученных таким способом доходов вкладчик платит 13% налога. При этом из налоговой базы вычитают сопряженные расходы, например, комиссионное вознаграждение управляющему.
Этот способ удобен еще и тем, что здесь не нужно думать, как платить налоги с доходов от инвестирования и как не опоздать с декларацией. Вопросами налогов занимается кредитно-финансовая организация, она заполняет все бумаги, подает их в налоговый орган, а назначенную сумму вычитает из прибыли.
Инвестирование под залог недвижимости
Еще мало популярный, но очень выгодный вид вложений средств – инвестирование под залог недвижимости. Инвестор в данном случае выступает кредитором и предоставляет кредитополучателю средства на условиях срочности, платности и возвратности. Гарантом возвратности денежных средств выступает предоставленная кредитополучателем в залог недвижимость. Часто в таких операциях присутствует компания-посредник, основными функциями которой выступают функции связи инвестора и кредитополучателя, а также обеспечения юридической грамотности совершенной операции. При данном типе инвестирования инвесторы ежегодно уплачивают подоходный налог в размере 13%. Они самостоятельно подают декларацию в налоговые органы и уплачивают взнос.
